「特定口座」とは、お客様が簡易に納税申告をおこなうことができるように創設された制度です。
当社での金融商品のお取引について、お客さまご自身で煩雑な口座内の譲渡損益等を計算する必要がなく、当社にてお客様の取引に関わる譲渡損益等を計算し、「特定口座年間取引報告書」を作成します。
この「特定口座年間取引報告書」を用いて簡易に確定申告をすることができます。
なお、特定口座には以下の2種類があり、いずれかをご選択いただけます。
1. 特定口座 （源泉徴収あり）
- 当社が源泉徴収を行い、お客様に代わって税務署への納付までを行うので、お客様ご自身での確定申告は原則不要です。
- 納税を当社へおまかせしたいお客様は、こちらがおすすめです。
- なお、以下を希望する場合には確定申告が必要となります。
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- 譲渡損失の繰越控除をしたい
- 他社の特定口座や一般口座と損益通算をしたい
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2.特定口座 （源泉徴収なし）
- 分配金については、当社が源泉徴収を行いますが、売却益・償還益については、お客様ご自身での確定申告が必要となります。
- 当社が作成した「年間取引報告書」を用いて確定申告を行っていただくことになります。
なお、上記の内容は、2023年3月時点の税法に基づくものです。詳しくはお近くの税務署、税理士までご相談ください。