本お知らせは、特定口座（源泉徴収あり）を口座区分として選択しているお客様の特定口座内で、譲渡損益が計上された場合に作成されます（売却・償還等のほか、元本払戻金（利益超過分配）の発生に伴い、みなし譲渡損益が計上される場合を含みます）。
本お知らせでは、お取引による譲渡損益額、源泉徴収額、還付額をご確認いただけます。
【譲渡益が発生し、源泉徴収が行われた場合】
譲渡損益が計上される都度、年初からの譲渡損益を計算し、譲渡損益額がプラスとなった場合、 源泉徴収が行われます。
①譲渡取引（売却・償還等）の受渡日が記載されます。
②売却に伴う譲渡益税の徴収または還付が行われた日付が記載されます。
③前回のお取引までの年間の譲渡損益の合計額が記載されます。
④前回のお取引までの年間の譲渡益から源泉徴収した金額が記載されます。
⑤今回のお取引における譲渡損益が記載されます。
⑥今回のお取引後の年間の譲渡損益の合計額が記載されます。③+⑤で計算されます。
⑦⑧で計算される各値の合計値が記載されます。
⑧⑤の譲渡益に係る国税（所得税）（税率15.315%）と地方税（住民税）（税率5%）が記載されます（小数点以下は切り捨て）。
⑨今回のお取引後の年間の源泉徴収済みの金額が記載されます。各値が④＋⑧で計算されます。
【譲渡損が発生し、還付が行われた場合】
譲渡損益が計上される都度、年初からの譲渡損益を計算し、譲渡損益額がマイナスとなった場合、前回のお取引までに源泉徴収徴収した税額を限度に還付します。
①〜⑥【譲渡益が発生し、源泉徴収が行われた場合】と同様です。
⑩⑪で計算される各値の合計値が記載されます。
⑪「③前回のお取引までの年間の譲渡損益の合計額」と「⑥今回のお取引後の年間の譲渡損益の合計額」の差額に国税（所得税）（税率15.315%）と地方税（住民税）（税率5%）それぞれの税率をかけた値が記載されます（小数点以下は切り上げ）。なお、還付の上限額は④に記載された値となります。
⑫今回のお取引後の年間の源泉徴収済みの金額が記載されます。各値が④-⑪で計算されます。